Erben in Polen als Deutscher: Alles zu Erbrecht, Steuern und Fristen 2025

Zwei Rechtssysteme, unterschiedliche Erbschaftssteuerregelungen, notarielle und gerichtliche Verfahren und am Ende hohe Gebühren beim Geldtransfer. Wer als Deutscher ein Erbe in Polen unvorbereitet antritt, verliert leicht 15–25 % des Erbes an Banken, Steuern und Fehlern auf dem Weg. Wir geben dir Klarheit über deine Rechte und zeigen, weshalb Anbieter wie Wise dir beim Geldtransfer mehrere tausende Euro einsparen können.

Polens Erbrecht: Wann gilt es für deutsche Erben?

Seit dem 17. August 2015 sorgt die Europäische Erbrechtsverordnung (EUErbVO) für Klarheit, die sowohl in Deutschland als auch in Polen gilt.

Demnach heißt es EU-weit grundsätzlich: Wichtig ist der letzte gewöhnliche Aufenthaltsort des Verstorbenen.

Entscheidend ist also, wo der Verstorbene gelebt hat, nicht welche Staatsangehörigkeit er besaß. Nach dem EU-Recht ist Staatsangehörigkeit ist sozusagen nachrangig. Das lässt sich an folgenden Szenarien besser beschreiben:

Szenario 1: Deutscher lebt in Polen (polnisches Erbrecht)

Hatte der Verstorbene, obwohl deutscher Staatsbürger, seinen Lebensmittelpunkt zuletzt in Polen, dann richtet sich die Erbfolge nach polnischem Recht.  Du als deutscher Erbe musst dich folglich mit den polnischen Vorschriften zu Erbteilen, Pflichtteilen etc. befassen.

Szenario 2: Polnischer Bürger lebt in Deutschland (deutsches Erbrecht)

Umgekehrt gilt: Lebte ein polnischer Staatsbürger bis zu seinem Tod in Deutschland, greift das deutsche Erbrecht für seinen gesamten Nachlass. In diesem Fall musst du dann z.B. deutsche Fristen für Ausschlagung beachten. Zuständig ist dann das deutsche Nachlassgericht.

Gut zu wissen: Kann man das anwendbare Erbrecht wählen?

Ja. Die EU-Verordnung erlaubt es dem Erblasser, in einem Testament ausdrücklich das Erbrecht seines Heimatlandes zu wählen. Ein deutscher Erblasser in Polen kann also verfügen, dass deutsches Erbrecht gelten soll, das deutsche Nachlassgericht würde dann trotz Auslandswohnsitz zuständig.

Wichtig bleibt dabei: Die Rechtswahl muss eindeutig im Testament stehen.

Benötige ich einen deutschen oder polnischen Erbschein?

Das kommt darauf an. Der Polnische Erbschein („Stwierdzenie nabycia spadku“) hat zwei Seiten. Denn in Polen spricht man nicht vom „Erbschein“ wie in Deutschland, sondern es gibt zwei Wege, die Erbenstellung offiziell feststellen zu lassen:

• Gerichtliches Nachlassverfahren: Die Erben können beim zuständigen polnischen Nachlassgericht (Bezirksgericht am letzten Wohnort des Verstorbenen) einen Antrag auf Feststellung des Erbrechts stellen (das könnte man als polnischen Erbschein betrachten)

• Notarielles Nachlassprotokoll: Ist die Erbfolge unstrittig (z.B. alle gesetzlichen Erben sind bekannt und einig), kann ein polnischer Notar die Erbenstellung beurkunden. Alle Erben müssen hierzu persönlich (oder vertreten durch Bevollmächtigte) beim Notar erscheinen. Das Ergebnis ist eine „Urkunde über die Bestätigung des Erbrechts“ (Akt poświadczenia dziedziczenia), die einem Gerichtsbeschluss gleichsteht.

Wenn du deutscher Erbe bist, musst du also so oder so aktiv werden, um einen solchen polnischen Erbnachweis zu erlangen. Es sei denn, es liegt bereits ein Europäisches Nachlasszeugnis (ENZ) vor.

Dieses ENZ ist ein Produkt der EU-Erbrechtsverordnung: Wenn der Verstorbene seinen letzten Wohnsitz in Deutschland hatte und deutsches Recht gilt, kann das Amtsgericht in Deutschland ein Europäisches Nachlasszeugnis ausstellen, das in Polen anerkannt wird

Unser Tipp zum Europäischen Nachlasszeugnis

Wenn sich Nachlasswerte in mehreren Ländern befinden (z.B. Haus in Polen, Konto in Deutschland), lohnt es sich fast immer, ein Europäisches Nachlasszeugnis zu beantragen. ‘Falls du bereits ein deutsches ENZ hast, nimmst du immer eine zweisprachige Übersetzung mit Apostille mit, um Missverständnisse zu vermeiden (es scheint Erfahrungen zu geben, die zeigen, dass es sonst nicht anerkannt wird).

Ist ein polnischer Erbschein in Deutschland gültig? 

Ja, grundsätzlich schon. Hat ein polnisches Gericht die Erben festgestellt oder ein Notar dies beurkundet, so wird dieser Nachweis mit beglaubigter Übersetzung auch von deutschen Stellen anerkannt. Insbesondere innerhalb der EU-Verordnung gilt der Grundsatz der gegenseitigen Anerkennung gerichtlicher Entscheidungen.

Und mit einem Europäischen Nachlasszeugnis, das in Polen ausgestellt wurde (z.B. weil der Verstorbene dort lebte), kannst du wiederum in Deutschland Nachlasswerte beziehen. Du brauchst dann keinen zusätzlichen deutschen Erbschein.

Erbschaftssteuer in Polen: Steuerpflichten für deutsche Erben

Hier müssen wir zwei Steuerhoheiten betrachten. Beide Länder erheben grundsätzlich Erbschaftsteuer, aber mit teils sehr unterschiedlichen Regeln. Schauen wir zuerst auf Polen.

Polnische Erbschaftsteuer – Wer muss zahlen?

In Polen unterliegen Erbschaften und Schenkungen der Erbschaft- und Schenkungsteuer (podatek od spadków i darowizn). Dabei knüpft die Steuerpflicht an zwei Faktoren an: die Person des Erwerbers (Erbe) und den Ort des Vermögens.

• In Polen belegene Vermögenswerte (z.B. Grundstücke, Bankguthaben in Polen) sind immer in Polen steuerpflichtig, unabhängig von der Nationalität oder dem Wohnsitz des Erblassers/Erben.

• Ausländisches (außerhalb Polens gelegenes) Vermögen (oder Bankkonto-Guthaben) wird nur in Polen besteuert, wenn der Erbe oder der Erblasser polnischer Staatsbürger oder in Polen ansässig ist (183-Tage-Regel).

Als deutscher Erbe trifft dich also insbesondere die polnische Steuer auf Häuser, Wohnungen, Grundstücke oder polnische Bankkonten.

So kannst du Doppelbesteuerung vermeiden: Deutsch-polnisches Nachlassabkommen

Deutschland erhebt ja ebenfalls Steuer, sofern der Erbe oder Erblasser dort steuerpflichtig ist. Tatsächlich existiert kein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Polen in Sachen Erbschaftsteuer.

Um die Belastung abzumildern, greifen beidseitig nationale Anrechnungsvorschriften:

• Polen stellt ausländisches Vermögen von der polnischen Steuer frei, wenn es im Ausland besteuert wurde und der andere Staat vergleichbar verfährt (Gegenseitigkeit). Gibt es keine Gegenseitigkeit (wie mit Deutschland), rechnet Polen die im Ausland gezahlte Steuer auf die polnische Steuerschuld an.

• Deutschland gewährt umgekehrt gemäß §21 ErbStG eine Anrechnung ausländischer Erbschaftsteuer auf die deutsche, soweit sich die Besteuerungsrechte überschneiden. Was man in Polen an Erbschaftsteuer für z.B. eine Immobilie zahlt, wird von der deutschen Steuer, die auf diese Immobilie entfällt, abgezogen (bis maximal zur Höhe der deutschen Steuer). Komplett vermeiden lässt sich Doppelbesteuerung aber nicht immer; oft bleibt ein Restbetrag an einem der beiden Finanzämter hängen.

Wer muss in Deutschland Erbschaftsteuer zahlen?

Sobald du selbst oder der Verstorbene in Deutschland wohnst oder hier steuerlich gemeldet bist, betrifft dich die deutsche Erbschaftsteuer direkt. Deutschland richtet sich nach dem Inländerprinzip. Wenn einer von euch beiden in Deutschland ansässig ist, wird die gesamte Erbschaft hier steuerpflichtig, ganz gleich, ob sich das Vermögen in Polen, Deutschland oder anderswo befindet.

Wichtig zu wissen: Bist du deutscher Staatsbürger und lebst weniger als fünf Jahre im Ausland, bleibst du fiktiv weiter unbeschränkt steuerpflichtig. Diese Regel soll verhindern, dass jemand kurz vor dem Erbfall ins Ausland zieht, um die Steuer zu umgehen.

Für dich heißt das: Wenn du in Deutschland lebst und aus Polen erbst, musst du in der Regel deutsche Erbschaftsteuer zahlen. Selbst wenn der Verstorbene schon in Polen gelebt hat, war er dort noch keine fünf Jahre offiziell abgemeldet, kann Deutschland trotzdem zugreifen.

Polnische Erbschaftsteuer – kurz erklärt

Wie hoch die Erbschaftsteuer in Polen ausfällt, hängt direkt vom Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser ab. Je näher die Beziehung, desto niedriger die Steuer. Polen unterscheidet drei Steuerklassen:

Zur ersten Klasse zählen Ehegatten, Kinder, Enkel, Eltern, Großeltern und Geschwister. Die zweite Klasse umfasst entferntere Verwandte wie Onkel, Tanten, Neffen und Nichten. In Klasse drei fallen alle übrigen Personen, etwa Lebensgefährten ohne Ehe oder Bekannte.

Seit 2007 gilt eine entscheidende Regel: Wer zur ersten Klasse gehört und den Erwerb innerhalb von sechs Monaten beim Finanzamt meldet, bleibt vollständig steuerfrei. Diese Befreiung gilt allerdings nicht für Schwiegerkinder oder Schwiegereltern.

Freibeträge und Steuersätze in Polen für Erben (Stand 2025)

Praxisbeispiel einer Erbschaftsteuer-Abrechnung

Machen wir es einmal praktisch. Stell dir vor, du erbst von deinem Vater, der bis zu seinem Tod in Polen gelebt hat. Auf dich entfällt ein Konto mit 100.000 EUR in Złoty und zusätzlich eine Wohnung in Breslau im Wert von 200.000 EUR.

So sieht die steuerliche Belastung aus:

In Polen gehörst du zur Steuerklasse I. Meldest du den Erwerb innerhalb von 6 Monaten beim polnischen Finanzamt (Formular SD-Z2), bist du vollständig steuerfrei gestellt. Keine Steuer fällt an.

In Deutschland sieht es wie folgt aus: Du bist in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig (Wohnsitz). ABER: Als Kind greift dein Freibetrag von 400.000 EUR. Deine Erbschaft von 300.000 EUR liegt drunter. Sprich keine deutsche Steuer. Nur Anzeige beim Finanzamt notwendig.

Kosten und wie du welche sparen kannst: Du zahlst ggf.:

• Notar/Übersetzungen: ca. 800–1.500 EUR

• Grundbuchumschreibung: ca. 150–250 EUR

• Transferkosten (bei Bank): bis zu 2.000–3.000 EUR

• Günstigere Alternative bei Transferkosten (Wise/OFX): ca. 400–800 EUR

Gibt es einen Freibetrag für Erblasser in Deutschland bei Erbe im Ausland?

Nein, der Erblasser selbst hat keinen Freibetrag. Die Freibeträge gelten immer für dich als Erbe, abhängig davon, wie nah du dem Verstorbenen standest. Hier ein Vergleich der deutschen und polnischen Freibeträge für 2025:

Regelung des Nachlasses: Schritt-für-Schritt Anleitung

Juristisch haben wir nun einige Antworten. Um dem Ganzen nun einen Fahrplan zu geben, haben wir versucht, eine Checkliste zu erstellen. Sprich ein Ablauf der Sofortmaßnahmen:

Sofortmaßnahmen nach dem Todesfall

Wenn der Tod in Polen eingetreten ist, muss ein Arzt den Tod feststellen. In der Regel erhältst du eine polnische Todesbescheinigung. Das muss der erste Schritt sein. Denn nur mit dieser kannst du beim zuständigen Standesamt (Urząd Stanu Cywilnego) die Sterbeurkunde beantragen. Danach folgt:

✅ Erbschaft anzeigen: dem zuständigen polnischen Finanzamt (innerhalb von 6 Monaten bei Steuerklasse I)

✅ Banken und Behörden informieren: mit Nachweis über deine Erbberechtigung

✅ Erbschein beantragen: beim Amtsgericht in Polen oder Deutschland (je nach Nachlassort)

✅ Fristen prüfen:  polnische Verjährung bei Erbschaften: meist 6 Jahre ab Todesdatum

Unser Tipp: Lass dir alle Schritte schriftlich bestätigen (beglaubigen), besonders bei Behördenkontakten.

So läuft die Nachlassermittlung in Polen 

Nachdem die unmittelbar drängenden To-dos erledigt sind, geht es an die Nachlassermittlung. Gerade wenn der Erblasser in Polen gelebt hat und du selbst nicht vor Ort bist, ist es eine Herausforderung, alle Vermögenswerte und Schulden ausfindig zu machen. Hier einige Tipps:

• Bankkonten, Immobilien, Fahrzeuge, NFTs oder Wallets: alle Vermögenswerte schnellstmöglich identifizieren.

• Banken und Versicherungen: Mit Erbnachweis kannst du Banken offiziell kontaktieren; größere polnische Banken oder Lebensversicherungen lassen sich schon vorab über einen Anwalt mit Sterbeurkunde anfragen.

• Grundbuch prüfen: Überprüfe anhand der Grundbuchnummer („księga wieczysta“) online oder über das örtliche Amt, ob Immobilien auf den Erblasser eingetragen sind; falls die Nummer fehlt, hilft ein Anwalt über Adresse und Namen.

• Schulden prüfen: Suche nach Krediten, Darlehen und Rechnungen; in Polen gilt automatisch die Haftungsbeschränkung auf den Nachlass, dennoch solltest du die Höhe der Schulden kennen, um über eine Ausschlagung zu entscheiden.

• Nachlassverzeichnis: Liste alle Vermögenswerte und Schulden für Erbaufteilung, Pflichtteil und Steuerzwecke auf; bei komplexen Fällen kann das Gericht ein offizielles Inventar durch einen Notar anordnen.

Das Erbe aus Polen nach Deutschland bringen

Jetzt kommt der Teil, der dich wirklich Geld kosten oder dir bares Geld sparen kann: der Transfer deines Erbes von Polen nach Deutschland. Viele nehmen hier einfach die Hausbank, wie die Sparkasse oder die Deutsche Bank, und zahlen dafür oft mehrere Tausend Euro zu viel.

Denn eine Bank verlangt oft Auslandsüberweisungsgebühren (20–50 € pro Transaktion sind keine Seltenheit) und rechnen zum hauseigenen Wechselkurs ab, der 2–4% unter dem echten Marktwert liegt.

Es gibt jedoch spezialisierte Anbieter für grenzüberschreitende Überweisungen, die einen günstigeren Wechselkurs anbieten: